老师，您好。我们做五险的时候个人部分是借其他应收款，计提工资的时候贷其他应收款。但是现在出现个问题，就是无法收回个人部分社保，这边负责人的意思是将无法收回的个人部分社保转入成本，请问老师我如何做账？

计提工资，不把个人部份扣出来？为什么 这个分录里面不写“其他应收款——代扣个人社保”？[图片]

答： 你好，学员，计提不扣出来的，发放的时候体现出来“其他应收款——代扣个人社保”

计提工资员工个人社保是不是应该计入其他应收款？

答： 你好！其他应收或者其他应付都可以的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，您好。我们做五险的时候个人部分是借其他应收款，计提工资的时候贷其他应收款。但是现在出现个问题，就是无法收回个人部分社保，这边负责人的意思是将无法收回的个人部分社保转入成本，请问老师我如何做账？

答： 你好，也就是你单位承担了，是这个意思吧。