小规模2021年12月在税务局代开了一张专票，2022年1月作废了，我需要怎么做分录，先录一张负数票，把那张票红冲了，再做以前年度损益调整和未分配利润，具体应该怎么做分录呢？当时计提的城建税和增值税应该怎么做呢？

暴躁的电脑 追问

2022-02-17 14:27

会计分录怎么写

朴老师 解答

2022-02-17 14:35

同学你好
发票重新开了吗

暴躁的电脑 追问

2022-02-17 14:44

已经开了

朴老师 解答

2022-02-17 14:53

同学你好
那就不用调整损益
直接原分录负数红冲再按照新开的发票入账就行

暴躁的电脑 追问

2022-02-17 14:58

要是发票还没开呢

朴老师 解答

2022-02-17 15:00

同学你好
那就等开了之后调整

暴躁的电脑 追问

2022-02-17 15:23

如果以后不开了 怎么做分录

朴老师 解答

2022-02-17 15:29

同学你好
那就用利润分配未分配利润