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郭老师

职称： 初级会计师

2022-02-16 20:57

企业承担了个人应该负担的吗？如果是的话，计提不计提都可以的，这个都是不允许抵扣所得税。

风轻云淡 追问

2022-02-16 21:00

老师，不是企业承担个人应该承担的，而是由企业承担的那部分社保费是否需要计提？

郭老师 解答

2022-02-16 21:00

需要的
借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保

风轻云淡 追问

2022-02-16 21:05

然后银行扣除时分录
借 :应付职工薪酬一一社保    
 借:其他应收款一一个人负担的

贷: 银行存款

郭老师 解答

2022-02-16 21:06

你好
对的
是这么做的

风轻云淡 追问

2022-02-16 21:08

谢谢老师

郭老师 解答

2022-02-16 21:11

不用客气
工作愉快

风轻云淡 追问

2022-02-16 21:14

老师，直接这样做账可以吗？后面贷银行存款

郭老师 解答

2022-02-16 21:18

你好
借管理费用贷银行不可以

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相关问题讨论
老师，不是企业承担个人应该承担的，而是由企业承担的那部分社保费是否需要计提？
2022-02-16 21:00:36
你好，社保费需要每个月计提
2022-04-03 08:07:00
你好，正常的计提分录就可以，借管理费用 其他应收款 贷应付职工薪酬
2022-02-09 21:41:17
你好，平时在发工资时要代扣，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保
2020-01-23 15:54:19
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。
2020-06-18 17:36:21
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