银行账号收到增值税和附加税退税，要怎么账务处理？

郭老师 解答

2022-02-15 17:18

什么原因退税的？之前多做了收入吗？

饼干飞呀 追问

2022-02-15 17:24

主营业务收入免税，税期是2020年，2021年11申请退税，2022年1月退税成功

郭老师 解答

2022-02-15 17:25

你好，你账上是借银行存款贷主营业务收入应交税费吗？

饼干飞呀 追问

2022-02-15 17:39

2020年当期账上是借银行存款贷主营业务收入应交税费——销项税   还有结转增值税：借应交税费 应交增值税  贷：应交税费 未交增值税 然后还计提了增值税附加

郭老师 解答

2022-02-15 17:42

现在借银行存款贷应交税费未交增值税
借应交税费、未交增值税贷营业外收入。

郭老师 解答

2022-02-15 17:42

退回来的附加税，借银行存款贷应交税费借应交税费贷，以前年度损益调整借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷以前年度损益调整，这个附加税需要调增，其他的不用。

饼干飞呀 追问

2022-02-15 20:03

现在借银行存款贷应交税费未交增值税 借应交税费、未交增值税贷营业外收入。老师这是要分成两笔分录吗？摘要怎么写？

郭老师 解答

2022-02-15 20:04

是的
第一个收到退回增值税
第二个减免增值税

饼干飞呀 追问

2022-02-15 20:04

老师，我们这财务软件没有以前年度损益调整这个科目

郭老师 解答

2022-02-15 20:06

利润分配未分配利润这个科目

饼干飞呀 追问

2022-02-16 10:36

老师，税局退这些税费时是合并一笔退款退回银行的，请问可以这样拆开来账务处理吗？

郭老师 解答

2022-02-16 10:37

你好，就是分开来做的。