小规未超30万的收入如何做分录例如全季销售不含税30万的1%发票分录如何做

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-02-15 15:57

2021那我计提1%，转到时营业收入按3%，应交税费-增值税是负数。年终未结账，未报企业所得如何处理

郭老师 解答

2022-02-15 15:58

啊，什么原因出现了负数啊。

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-02-15 15:59

借营外收入2% 贷增值2%行不？

郭老师 解答

2022-02-15 16:00

你好，你完整的分录能写一下码，带上金额。

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-02-15 16:09

借：现金30.3
贷：主营业务收入30
应交增值税0.3
 免征增值
借：应交增值税0.9
贷：营业外收入0.9
造成的应交税费是负数
现在可做这个分录平账不？2021年未申报企业所得税年报。
借：营业外收入0.6
借：应交增值税0.6

郭老师 解答

2022-02-15 16:10

你好，那你直接借应交税费贷营业外收入，这个是0.3多好。

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-02-15 16:14

没有权限去2021年前面三个季度账。前面三个季度账基本是这样的分录

郭老师 解答

2022-02-15 16:18

你好，那你可以在第四季度调整之前没有余额了，你就不用管了。

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-02-15 16:31

现在是应交税费的增值税是负数。我现在想调平那用个分录？

郭老师 解答

2022-02-15 16:34

借应交税费贷营业外收入，是因为多做了这个吗？如果是的话，借应交税费负数贷应交税费负数。

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-02-15 16:52

是的，借应交税费负数   贷应交税费负数是这个吗？

郭老师 解答

2022-02-15 16:53

刚才打错了，借应交税费负数贷，营业外收入负数。

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-02-15 17:03

吓死我了。那后继的企业所得汇算清缴有什么影响？预报企业所得税营业收入，营业成本是按利润表上主营业务收入，成本填的没有填错吧。

郭老师 解答

2022-02-15 17:05

好在营业外收入里面交所得税，不需要调整的，汇算清交不影响，你不用管了。