老师，您好，去年12月份有一笔计提的会计分录 借：主营业务成本10000 贷：主营业务成本10000 贷方应该是其他应付款的，当时错入了主营业务成本，现在跨年了，应该怎么调整呢？

王优 追问

2022-02-15 09:47

那这笔分录需要冲红吗，或者新的分录是不是直接写     
借：以前年度损益调整     
贷：其他应付款
是否还需要做一笔
借：利润分配
贷：以前年度损益调整

玲老师 解答

2022-02-15 09:50

直接我给你的这笔更正分录。

玲老师 解答

2022-02-15 09:51

后面坐一个结转未分配利润的正确。

后面做一个结转未分配利润的正确。

王优 追问

2022-02-15 09:59

那就是我直接做一笔新的分录
借：以前年度损益调整     
贷：其他应付款
借：利润分配
贷：以前年度损益调整
这样做一笔分录就可以了对吗？

玲老师 解答

2022-02-15 10:05

是的，这样处理是对的。

王优 追问

2022-02-15 10:05

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2022-02-15 10:09

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