真账实操中（金马商贸营业期里的）科目余额表： 资产负责表里：预付账款：-86051 预付账款4404 应付账款：45900 应付账款：136355 固定资产：922667.47 固定资产：917166.29 累计折旧：5501.18

  Merry敏  追问

2017-03-13 14:52

真账实操中（金马商贸营业期里的） 
科目余额表：                                  资产负责表里： 
预付账款：-86051                         预付账款4404 
应付账款：45900                         应付账款：136355 
固定资产：922667.47                  固定资产：917166.29 
累计折旧：5501.18 
为什么这些科目的数是不一至的呢？资产负责表不是根据科目余额表去做的吗？为什么这几个科目不一样呢？为什么余额表里面的预付账款要调到应付账款里面去呢？固定资产为什么要直接减去累计折旧，不在资产负责表里面体现累计折旧这一个科目呢？

  Merry敏  追问

2017-03-13 15:00

那资产负责表那里预付金额不可以是负数的吗？还有固定资产那里又为什么直接减去累计折旧，不在资产负责表面体现出累计折旧这一笔金额来呢？

吴月柳 解答

2017-03-13 14:42

你好，请问有什么问题？

吴月柳 解答

2017-03-13 14:56

应收预收，应付预付填列方法如图片，固定资产报表是这个格式的就要减去，如果有累计折的就不用减

吴月柳 解答

2017-03-13 15:46

这是资产负债表的填列方法，你的方法是直接取余额，学堂的如我发的填列方法，两种都可以的