公司给员工缴纳社保，给员工发的工资里面有一部分是员工自己交的社保，在做工资时要代扣代缴，做账时要入到应付职工薪酬里，那公司替员工缴纳的那一部分是不是直接——借：管理费用贷：银行存款，不需要用应付职工薪酬过度，是吗？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-03-13 12:21

那老师，你的意思是，公司缴纳的那一部分社保也要用“应付职工薪酬”过渡是吗?那我综合分录是不是应该这样写：计提时——借：管理费用贷：应付职工薪酬——工资（实发）应付职工薪酬——社保（个人公司）发放时——借：应付职工薪酬——工资应付职工薪酬——社保（个人公司）贷：银行存款。是这样的吗？

袁老师解答

2017-03-13 12:12

需要，借：管理费用--社保，贷：应付职工薪酬--社保；借：应付职工薪酬--社保，贷：银行存款

袁老师解答

2017-03-13 13:06

是的

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