老师，您好！ 请问21年4季度的企业所得税没有计提，今年1月已缴汭，现在应如何作财务凭证

老师，您好！请问21年4季度的企业所得税没有计提，今年1月已缴汭，现在应如何作财务凭证

答： 学员您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款

老师好，有两个问题想咨询：①请问季度计提的企业所得税金额和实际缴纳的金额不一致，请问我是留到年终的时候来调整还是季度的下个月扣完款来调整？②因为我一季度忘记计提所得税，我是4月份补计提的，然后现在因为换财务软件，重新录入凭证，我可以直接计提在第一季度3月份里吗？

答： 1.可以季度就调整这个，你年度调也可以这个，2 可以的，这个是可以的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，去年12月份没有计提企业所得税，2022年交的是2021年度的企业所得税，这个凭证怎样处理

答： 你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税