老师好，有两个问题想咨询： ①请问季度计提的企业所得税金额和实际缴纳的金额不一致，请问我是留到年终的时候来调整还是季度的下个月扣完款来调整？ ②因为我一季度忘记计提所得税，我是4月份补计提的，然后现在因为换财务软件，重新录入凭证，我可以直接计提在第一季度3月份里吗？

努力型咸鱼 追问

2020-06-28 16:48

老师好，那是计提所得税当月结转所得税，还是实缴后也就是计提次月来结转？

maize老师 解答

2020-06-28 17:04

假设2季度这个计提是6月做，7月做缴纳，你这个6月要不知道缴纳多少，可以7月实际缴纳的时候做计提和缴纳一起做 不跨年可以直接计提和缴纳做一起

努力型咸鱼 追问

2020-06-28 17:10

老师，如果不一起做的话，结转是什么时候做？

maize老师 解答

2020-06-28 17:34

借本年利润 贷所得税费用

maize老师 解答

2020-06-28 17:34

你说结转指的啥，计提做借所得税费用 贷应交税费，缴纳做借应交税费 贷银行

努力型咸鱼 追问

2020-06-28 17:35

借本年利润，贷所得税费用

maize老师 解答

2020-06-28 17:58

计提做借所得税费用 贷应交税费  借本年利润，贷所得税费用