老师，去年12月份没有计提企业所得税，2022年交的是2021年度的企业所得税，这个凭证怎样处理

小默老师 解答

2022-02-03 14:33

借：盈余公积
      利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

tian tian 追问

2022-02-03 14:34

没有盈余公积可以吗

tian tian 追问

2022-02-03 14:35

我1月份交了去年12月份申报的企业所得税

小默老师 解答

2022-02-03 14:37

如果企业不计提盈余公积。那么

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

tian tian 追问

2022-02-03 14:38

交款：借应交企业所得税。 贷：银行存款

小默老师 解答

2022-02-03 14:40

嗯嗯，交税的时候是这么处理的

tian tian 追问

2022-02-03 14:50

未分配利润增加了

小默老师 解答

2022-02-03 14:52

未分配利润减少了

tian tian 追问

2022-02-03 14:54

谢谢老师！

小默老师 解答

2022-02-03 14:56

嗯嗯，不客气啊，感谢五星评价