老师好！公司之前帮b公司公账代收了多笔款，前期有一部分在不知是代收的情况下做了收入申报缴纳了税费，其他剩下代收款做了：借：银行存款 贷：其他应付款——b公司。近期这些代收款已经逐笔转回给b公司，但因为那部分误做了收入的代收款，导致现在其他的应收款——b公司的期末余额借方有了余额，虚增了资产，请问要怎么调整呢？

饼干飞呀 追问

2022-02-13 10:20

老师，我们的主营业务收入现在是免交增值税

小云老师 解答

2022-02-13 10:27

借以前年度损益调整  贷其他应付款

饼干飞呀 追问

2022-02-13 10:29

请问以前年度损益调整结转后余额在哪？

小云老师 解答

2022-02-13 10:56

转入利润分配-未分配利润

饼干飞呀 追问

2022-02-13 10:59

那是否又要交一次企业所得税？

小云老师 解答

2022-02-13 11:35

收入减少不交所得税

饼干飞呀 追问

2022-02-13 11:49

老师，我们的财务软件没有以前年度调整

小云老师 解答

2022-02-13 12:06

那你就直接用利润分配

饼干飞呀 追问

2022-02-13 15:17

但是这里没有提现有收入减少呀

小云老师 解答

2022-02-13 15:39

那你没有以前年度损益调整科目只能这样呀