老师，第1/2/3季度所得税用计提吗，还是不计提等第4季度预提一次呢？

田伟 追问

2022-02-12 19:01

是看利润表的利润总额乘以25%吗。

蒋飞老师 解答

2022-02-12 19:05

可以这么处理：
应计提所得税：利润表的利润总额×25%-上季度已计提所得税

田伟 追问

2022-02-12 19:15

老师，那就是做完计提折旧，然后再结转完才能出利润表吧

田伟 追问

2022-02-12 19:17

是不是结转的本月收入成本的分录在前，后边再做一个所得税费用的凭证？

蒋飞老师 解答

2022-02-12 19:55

是的，你的理解很对

田伟 追问

2022-02-13 16:41

老师，那比如第一季度亏损40万，第二季度盈利20万，那第二季度还用计提所得税吗

蒋飞老师 解答

2022-02-13 16:49

那就不用计提了。你的理解很对