银行存款采购货物，收到专票，分录怎么写？

卢沐晨 追问

2022-02-12 15:06

月末计提工资的分录怎么写？

郭老师 解答

2022-02-12 15:23

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

卢沐晨 追问

2022-02-12 15:35

可不可以分开写，写得太密了，看不懂

郭老师 解答

2022-02-12 15:36

借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资。这个就是计提的工资。

卢沐晨 追问

2022-02-12 15:40

计提
借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 


发工资 
借应付职工薪酬-工资
 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
 应交税费-个税 银行存款
 缴纳社保 
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
 贷银行存款

卢沐晨 追问

2022-02-12 15:41

什么时候用其他应收，什么时候用其他应付？

郭老师 解答

2022-02-12 15:42

你好，先缴纳社保后发工资的用其他应收款，如果先发工资后缴纳社保的用其他应付款。