老师好，我们单位有一个客户，往常对方采购我们的货物时，总是先支付款项，我做会计分录时借：银行存款 贷：预收账款。前几天我们也采购对方的货物了，我怎么做会计分录，需要重新增加一个新会计分录应付账款吗，还是不用增加，因为是同一个公司，借：预收账款 贷：银行存款 。还是借：应付账款贷：银行存款

老师，21年会计银行账做的借：预付账款 贷：银行存款今年我做的借：应付账款 贷：银行存款，可以吗，煤炭行业去年的预付我怎么处理呢

答： 学员您好，您的预付只能来发票以后冲掉，而且你现在摆的应付账款科目也不对，这样会有借方余额

你好老师，对于购买商品，收到货没有收到发票的时候，做暂估入库。对于购买的办公用品等管理费用的支出，如果收到货，没有收到发票，实操课老师说不要做费用暂估，支付款项时：借：其他应收款 待：银行存款；收到发票时：借：管理费用 贷：其他应收款。但是我看到有的说要做费用暂估：借：管理费用 贷：应付账款-暂估款 付款时只能用预付账款吗：借：预付账款 贷：银行存款麻烦告知一下这种场景下如何做账，非常感谢。

答： 您好，买商品货到票没到要暂估入库，比如月末借原材料或库存商品暂估数，贷应付账款暂估款，次月初红字冲回，票到按实入借原材料或库存商品加应交税费应交增值税进项税额一般纳税人或含税的价小规模纳税人，贷应付账款或银行存款。买办公用品等管理费用货到票没到，实操课说不做费用暂估，付钱时借其他应收款，贷银行存款，收票时借管理费用，贷其他应收款。也有人做费用暂估，借管理费用，贷应付账款暂估款，付款时可用预付账款，即付钱时借预付账款，贷银行存款，货到票到时借管理费用，贷预付账款。存货必须暂估保证成本匹配，管理费用看企业口径选直接入或暂估，都要留好合同订单收货验收单付款凭证，一般纳税人暂估不含进项税，小规模含税，汇算清缴前没票要调增，跨年后5年内拿票可追补扣，固定资产暂估后要用并按暂估提折旧，票到调原值，尽量12个月内完成调整。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，公司注册第一个月有业务，向上游下游客户付了货款，我可不可以挂借:应付账款/应收账款 贷:银行存款等第二个月或第三个月进项销项票开出，再下应收应付账款。就是不用预收预付账款，以防往来科目挂的多了比较乱。

答： 您好 如果预收预付业务不多 可以这样处理