老师，你好，1月份作废发票一份，请问开票系统的月度统计里的正数销项税额包含作废的吗?如果申报所得税的销账税额是按正数税额申报还是需要减去作废税额？

啊哈 追问

2022-02-12 11:06

增值税申报的话，只用考虑开出的正数税额对吗？

啊哈 追问

2022-02-12 11:07

实际销售金额，就是正数金额
实际销售税额，就是正数税额
可以这么理解吗？

郭老师 解答

2022-02-12 11:07

实际销售金额这个是扣除了负数，然后扣除了作废之后的。

啊哈 追问

2022-02-12 11:15

你好，老师，比如：本月正数税额10000，无负数税额，作废税额2000
请问实际税额是10000还是10000-2000=8000

郭老师 解答

2022-02-12 11:16

实际的应该是1万减去2万。

啊哈 追问

2022-02-12 11:29

你好，老师，我打开增值税申报附表一，显示的本月销账税额为10000，也就是正数税额，没有减去作废税额


请问该如何处理

郭老师 解答

2022-02-12 11:33

你好，你的实际销项金额是多少？开票系统里面。

啊哈 追问

2022-02-12 11:39

你好，老师，我好像明白了，本期实际销账税额应该就是正数税额（本期无负数税额），作废税额没有计算在内

郭老师 解答

2022-02-12 11:40

那就填写这个实际销售金额。

啊哈 追问

2022-02-12 11:44

好的，谢谢，老师
麻烦您也再确认下，实际销售金额到底是正数扣除负数，之后，是否还需要再扣除作废的部分

郭老师 解答

2022-02-12 11:47

你好，他已经扣除了负数销售额和作废的。