开票系统资料汇总数字，开了一张负数发票，那我申报的时候增值税的时候，还是以实际销售额，和实际销项税额作为申报数据？不用管红字发票，作废发票？

小光头 追问

2022-04-13 09:34

一般纳税人3月份有负数发票，不能这样一概而论吧？

小光头 追问

2022-04-13 09:35

4月申报3月增值税，应该根据实际销售额和销项税额对应的的税率填写附表一，负数金额和税额也应该根据相应的税率填写到附表一吧。

小光头 追问

2022-04-13 09:37

比如说，3月实际销售额2万，税率九个点，实际税额1800，负数金额1万，税率6个点，负数税额600

郭老师 解答

2022-04-13 09:39

一般纳税人也是这么做的，不相信的话你可以试一下。

郭老师 解答

2022-04-13 09:39

实际金额一定是减去了红冲之后的。

小光头 追问

2022-04-13 09:56

那我在申报增值税的时候，不需要填写相应的负数销售额和负数销项税额吗

郭老师 解答

2022-04-13 09:59

好不需要的都是一样的发票的话，直接看实际销售额就可以了。

小光头 追问

2022-04-13 10:30

那如果存在税率不一样的情况呢？比如你正数发票是九个点，而你的负数发票是6个点的，增值税附表一，不需要填写负数发票金额和税额？

郭老师 解答

2022-04-13 10:34

不一样的需要分开9%负数
的没有开9%的在9%，复数里面填写负数额。

小光头 追问

2022-04-13 10:37

我的意思就是问，当月正数发票金额和税率，与负数发票税率存在不一样的情况，如何填写？

小光头 追问

2022-04-13 10:39

你说的不用管的意思，比如说当月正数金额税率9个点位，负数金额也是9个点，这种情况只要看实际销售额和税额，增值税附表一是不用填写负数金额和税额的，你是这个意思吧？

郭老师 解答

2022-04-13 10:48

你好，分开填写单独填写的，我上面给你举的那个例子看懂吗？比如你9%开了负数的100，正数200，填写正数销售额100，
然后开的13%的发票，开了600，填写在13%600

小光头 追问

2022-04-13 10:56

木有懂你意思，就是开了负数发票，增值税附表一要不要填写啊，具体分情况怎么弄

郭老师 解答

2022-04-13 11:01

需要填写的你开的税率是多少？你能举一个例子吗？看不懂我写的，你举例子，我来给你填写可以吗？

郭老师 解答

2022-04-13 11:01

不填写的话不就多交了税款？