你好，老师。我12月份做了一笔暂估收入，借：应收账款 772531.33 贷：主营业务收入728803.13 应交税费-销项税额43728.20。我们企业1月份开的发票刚好是12月份做的暂估收入，一分钱也不差。请问老师一下，我1月份是不是还要把12月份做的暂估收入的分录，红字冲销，然后在做一笔跟12月份一样的蓝字分录呢,，谢谢

借：银行存款贷：主营业务收入借：主营业务成本贷：银行存款借：主营业务收入-销项税额贷：应交税费-应交增值税（销项税额）借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：主营业务成本-进项税额这样做的销项和进项是怎么计算出来的？

答： 肖像和进象是你发票上的税额。

借：应交税费—应交增值税—销项税额抵减 贷：主营业务收入

答： 学员您好，借:应交税费-增值税加计扣除,贷:其他收益/营业外收入。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，就是像：借：应收账款-A单位贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销账税额借：应收账款-B单位贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销账税额我可以写成：借：应收账款-A单位 应收账款-B单位贷：主营业务收入-AB 应交税费-应交增值税-销账税额-AB

答： 可以的，可以这样账务处理的