老师，我们是一般纳税人，执行企业会计准则，2021年单位和个人签订了租车协议，租用期是2021年12月至2022年12月我把租车费用全部计入2021年12月份了，由于没有付款，12月的分录，借管理费用53000贷其他应付款53000.现在发现合同是跨年的，调整分录，借其他应付款53000/12*11个月贷以前年度损益调整53000/12*11，然后借管理费用53000/12*2贷其他应付款，借以前年度损益调整53000/12*1，贷利润分配，未分配利润，53000/12*1这么做分录对吗？请老师帮我做个正确的分录

小企业会计准则，调整以前年度其他应付款是调当期还是以前年度损益

答： 你好，其他应收款直接调整到当月就可以的，不影响1000年度的利润。

老师，我们是一般纳税人，执行企业会计准则，2021年单位和个人签订了租车协议，租用期是2021年12月至2022年12月我把租车费用全部计入2021年12月份了，由于没有付款，12月的分录，借管理费用53000贷其他应付款53000.现在发现合同是跨年的，调整分录，借其他应付款53000/12*11个月贷以前年度损益调整53000/12*11，然后借管理费用53000/12*2贷其他应付款，借以前年度损益调整53000/12*1，贷利润分配，未分配利润，53000/12*1这么做分录对吗？请老师帮我做个正确的分录

答： 不是，我现在做的是一月份的账，正常租赁是2021年12月13到2022年12月13日

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，一般纳税人采用的企业会计准则，补缴汇算的企税税款，财务软件不用以前年度损益调整，要用什么科目来做分录呢？

答： 借利润分配，未分配利润贷，应交税费，企业所得税