1月支付工厂2-7月半年的房租时，如何做会计分录，发票已在12月收到并入账。

柔弱的流沙 追问

2022-02-09 17:01

好的去年12月份先收到发票时应该怎么做会计分录呢

柔弱的流沙 追问

2022-02-09 17:01

之前做的是错的

郭老师 解答

2022-02-09 17:02

一号12月份收到了发票，不用做。

柔弱的流沙 追问

2022-02-09 17:04

前会计已经做账并抵扣了应该怎么办呢

郭老师 解答

2022-02-09 17:04

你好，当时的分录怎么做的？

柔弱的流沙 追问

2022-02-09 17:07

借  应付账款-工厂房租
     应交税费-应交增值税（进项税额）

贷  应付账款-工厂房租

郭老师 解答

2022-02-09 17:07

借应付账款贷银行存款，一月份做这个，然后按月分摊，从二月份开始借制造费用贷应付账款。

郭老师 解答

2022-02-09 17:07

你上面这个分录可以的。

柔弱的流沙 追问

2022-02-09 17:08

好的，谢谢

郭老师 解答

2022-02-09 17:08

不用客气，工作愉快。

柔弱的流沙 追问

2022-02-09 17:30

老师，请问1月支付工厂1.25-7.24日半年物业费  发票付款时收到，应该如何做账务处理

郭老师 解答

2022-02-09 17:31

借预付账款贷银行存款。

柔弱的流沙 追问

2022-02-09 17:32

发票不用做账吗

郭老师 解答

2022-02-09 17:34

你好，收到了发票不一定非得做账的，你想抵扣增值税，可以抵扣的，借预付账款应交税费，应交增值税进项贷银行存款。