老师，您好，我属于公司外派人员，工资在外派公司发，社保由总部代扣代缴，社保按季度支付给总部，成本属于外派公司，那我的账面每个月需要怎么处理社保这部分？

潇洒的奇异果 追问

2022-02-09 16:19

还需要每个月计提吗？那单位承担和个人承担的社保需要计提的具体科目是什么呢老师

朴老师 解答

2022-02-09 16:24

同学你好
对的
需要每月计提的

潇洒的奇异果 追问

2022-02-10 10:13

计提的科目是什么呢老师

朴老师 解答

2022-02-10 10:20

同学你好
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

潇洒的奇异果 追问

2022-02-10 15:23

老师，工资在A（异地）公司发，社保在B公司缴纳，个税扣除会受影响吗？

朴老师 解答

2022-02-10 15:29

这个不会有影响的