老师，我们是增值税差额征税的，去年12月申报表三的时候本期发生额应该是含税的，当时填成了不含税，请问这个应该怎么改？

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 10:08

因为去年12月有留底，所以这个数据没有影响当时的税款，只是跟我账上不一样了，可以直接在电子税务局网上更改报表吗？

郭老师 解答

2022-02-09 10:10

你好，你在电子税务局，我要查询税费申报及缴纳里面，你看一下能作废申报吗？能作废的可以。

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 10:11

作废没有，更正有

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 10:12

这个地方可以更正吗？

郭老师 解答

2022-02-09 10:13

可以的，你点更正试一下。

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 10:36

更正成功了，显示已经导入，可今年申报表这个数据没有变？

郭老师 解答

2022-02-09 10:43

你的附表3填写吗？修改吗？

郭老师 解答

2022-02-09 10:43

你的主表留底数据应该增加才对。

郭老师 解答

2022-02-09 10:43

你的实际抵扣金额是不是没有变化？

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 14:30

可以了，给税务打了电话，他更新了一下就好了

郭老师 解答

2022-02-09 14:36

好的，能修改了就行。

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 14:46

老师，我还有个问题，上个月开了张专票差额开具的，含税价是5000元，差额成本是4650，所以发票税额栏是19.81元，但在增值税申报表表一的时候，专票那里数据自动带过去销售额是4980.19元，税额19.81，但按我账上这笔收入是5000/1.06=4716.98，税额是283.02。如果直接按申报表数据申报，那申报表里的销售额跟我账上销售额就不能对应了？应该怎么申报？

郭老师 解答

2022-02-09 14:46

你好，这个具体的是什么业务的？

郭老师 解答

2022-02-09 14:47

当时确认收入的分录怎么做的？

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 14:51

我们是旅行社，一笔旅游收入，账上是借应收，贷主营业务收入 4716.98，销项283.02，就是开发票是差额开具，所以发票的不含税销售额成了4980.19，它是5000-成本4650=350/1.06*0.06，算出税额19.81，然后5000-19.81得出的

郭老师 解答

2022-02-09 14:52

那你成本抵扣的时候，企业主营业务成本、应交税费、应交增值税、销项抵减金额贷、银行存款等。

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 14:52

发票是这样子的

郭老师 解答

2022-02-09 14:53

增值税就等于销项贷方余额减去销项抵减金额的借方。

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 14:57

不是，现在的问题是专票这个地方是不让我改动的，后面成本扣除是按价税合计数的，问题就是专票的销售额4980.19，但我账上收入4716.98，那两者就不能对应了

郭老师 解答

2022-02-09 14:59

你好，你就是按发票的不含税的金额做收入，没有问题
这个收入你不用动。
你申报的数在附表三里面填写，5000。然后填写扣除的项目也是价税合计的填写备注的那个金额。

郭老师 解答

2022-02-09 14:59

你账上做的时候。
借银行存款5000，贷主营业务收入4980.19，应交税费

郭老师 解答

2022-02-09 14:59

应交税费按照你发票的税额填写。

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 15:04

那就把账调一下对吗

郭老师 解答

2022-02-09 15:05

对的是的，是这么做的。

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 15:28

老师，我这个地方调好后，全申报说我表一那个成本扣除那列填报异常，因为我上个月有留抵的，所以这个月我含税收入33万多，我扣除那里填的也是33万多，这有什么问题吗？

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 15:30

我上个月这么填也没说异常

郭老师 解答

2022-02-09 15:34

实际抵扣金额不要大于你的收入。