老师，我计提利息时，分录错了，借，财务费用贷应收利息。支付利息时，借，应付利息，贷方，银行存款，造成应收利息科目出现贷方余额。我怎么调整。谢谢老师

尹凤君 追问

2022-02-08 15:58

支付利息时，我已经冲应付利息了

尹凤君 追问

2022-02-08 15:58

也就是我计提了应付利息

尹凤君 追问

2022-02-08 15:59

支付时已经冲了

小锁老师 解答

2022-02-08 16:01

我给您说吧，想不出错的话，全部冲回，借 应收利息  贷 财务费用  然后  借 财务费用  贷 应付利息，这样

尹凤君 追问

2022-02-08 16:06

已经计提财务费用，支付时已经冲应付利息了。

小锁老师 解答

2022-02-08 16:06

我知道，现在反方向冲了，你不是应付利息计入了应收利息吗？你没有打错字吧

尹凤君 追问

2022-02-08 16:07

我直接做，借，应收利息，贷方，财务费用，就可以了吧

小锁老师 解答

2022-02-08 16:08

你这样财务费用又冲回了，最好是跟我那样，做两笔

尹凤君 追问

2022-02-08 16:14

老师，我计提了财务费用

小锁老师 解答

2022-02-08 16:15

我以为你没有计提呢，如果你计提了，就做第一笔，就是刚才的第一笔

尹凤君 追问

2022-02-08 16:17

冲回，借，财务费用，贷方，应收利息。计提时，借方，财务费用贷方，应付利息。支付时是，借方，应付利息，贷方，银行存款

小锁老师 解答

2022-02-08 16:18

你这个是明白了，完整思路没错