异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？

carlota 追问

2022-02-08 14:26

企业所得税需要计提吗

carlota 追问

2022-02-08 14:28

这样正确吗？附加是不是需要计提？

郭老师 解答

2022-02-08 14:29

你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。

郭老师 解答

2022-02-08 14:29

你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费

carlota 追问

2022-02-08 14:30

我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？

carlota 追问

2022-02-08 14:31

可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，

郭老师 解答

2022-02-08 14:31

好，对的是的，交税的分录是正确的。

carlota 追问

2022-02-08 14:33

附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好

郭老师 解答

2022-02-08 14:36

借应交税费城建税，932
借应交税费地方教育372
借应交税费教育附加，559
贷银行存款
这个是预缴的分录，这个能看懂吗。

郭老师 解答

2022-02-08 14:37

看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。

carlota 追问

2022-02-08 14:37

不计提直接缴纳吗

carlota 追问

2022-02-08 14:38

明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2022-02-08 14:40

不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。

carlota 追问

2022-02-08 14:40

预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳

郭老师 解答

2022-02-08 14:42

你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。

郭老师 解答

2022-02-08 14:42

按月申报的在月末在计提。