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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-11 10:55

你好
借；应交税费——应交增值税（已交税金）
应交税费——附加税，企业所得税
贷；银行存款
借；税金及附加——印花税，贷；银行存款

莉 追问

2019-12-11 11:00

老师，  请问：
1、增值税先记  应交税费-预交增值税，再转到  应交税费——应交增值税（已交税金）可以吗？
2、附加税什么时候再转入 税金及附加科目
3、企业所得税什么时候再转入 所得税费用科目

邹老师 解答

2019-12-11 11:04

你好
1，预交直接计入 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算
2，月底计提的时候
3，季度计提的时候

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你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款 借；税金及附加——印花税，贷；银行存款
2019-12-11 10:55:21
你好 预征企业所得税=不含税收入*企业所得税预征率 个人所得税=不含税收入*个人所得税预征率 增值税=不含税收入*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 
2022-03-31 08:28:07
小规模的增值税负率是3%,一般纳税人的增值税负率是3.5% 所得税的话 一般在1.5%左右
2020-06-12 14:32:42
你好！ 最好保持一致，就是开票时确认收入
2022-04-09 21:52:59
你好，增值税2.5。您好，增值税2.5所得税1.5左右。
2022-01-18 09:32:14
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