老师您 好，我想咨询一下，我们是一般纳税人，主要是从农户手里收购水稻，之后代加工成大米，销售成品大米，现在我遇到的问题是，10月份的时候销售了46.吨，当月没做帐，次月报增值税时直接按46购进原材料，对应计算的进项税额抵扣了8512.51元，我们的购进发票都是月末开的，是为了当月销售多少就开多少，省得有库存，所以正常计算的话本月应该是开具65吨的收购发票，按65吨收购吨数（收购进金额是3200元/吨）计算抵扣进项税额，这不是已经过了征期，不能再改了，我做帐时应该怎么纠正这个错误 感谢老师，期待回复，还有就是这个分录应该怎么做，金额怎么算，谢谢老师，

活力的世界 追问

2022-01-29 13:03

那我的进项咋做账呀老师？？？

活力的世界 追问

2022-01-29 13:04

我是从农户手里买的水稻，花了3000元的(有发票)加工费变成成品，销售的

陈诗晗老师 解答

2022-01-29 13:07

你前面说的进项不抵扣，所以全额计入原材料成本处理了

活力的世界 追问

2022-01-29 14:52

抵扣呀，要抵扣的

陈诗晗老师 解答

2022-01-29 15:10

扣的话，你就是借原材料，同时借应交税费增值税进项税额，贷银行存款直接从你原材料里面把你抵扣的进项税额分离出。

活力的世界 追问

2022-01-29 15:16

那接下来的凭证怎么做，成本安那个数据，库存商品按那个数据？老师有电话吗？打电话说比较方便

陈诗晗老师 解答

2022-01-29 16:24

借，原材料65×3200-65×3200×9%
应交税费，增值税65×3200×9%
贷，银行存款

陈诗晗老师 解答

2022-01-29 16:25

不好意思学堂规定不提供私人联系方式

活力的世界 追问

2022-01-29 17:36

那我只抵扣了销售数量对应的8512.51元的进项税，这个数和我购进时的数据有差，怎么办？

陈诗晗老师 解答

2022-01-29 18:35

后面继续抵扣就可以啦