之前多缴纳的公积金，年底一次性退回，这个退回的单位部分跟个人部分，我放在其他应付款里面？还是应付职工薪酬里面？

美丽的路灯 追问

2022-01-29 09:46

老师，我有点不明白。比如说我每个月公积金单位部分跟个人部分2000，后面发现多加100块钱，每个月给交2100。我分录这样子做：幸应付5月份的公积金：业务活动费   1050    应付职工薪。  1050
缴纳时候：应付职工薪酬单位。  1050
应付职工薪酬个人   1000
其他应收款。    50
零余额。     2100

悠然老师01 解答

2022-01-29 09:49

借：银行存款100
    贷：应付职工薪酬50
            其他应付款50
借：业务活动费负数50
       贷：应付职工薪酬负数50

美丽的路灯 追问

2022-01-29 09:52

预算会计不用做吧？

悠然老师01 解答

2022-01-29 10:01

你这个列入预算了吗

美丽的路灯 追问

2022-01-29 10:02

也算是用当年的预算吧

悠然老师01 解答

2022-01-29 10:03

预算会计那就要做的

美丽的路灯 追问

2022-01-29 10:04

我觉得应该不用做预算会计

悠然老师01 解答

2022-01-29 10:07

原则上来说列入预算的需要做

美丽的路灯 追问

2022-01-29 10:08

我这个预算会计问你做？

悠然老师01 解答

2022-01-29 10:08

我的理解是列入预算的金额部分做预算会计

美丽的路灯 追问

2022-01-29 10:09

本来这个补贴是有计算公积金的，后面文件通知说不能计算，后面不能调整，我就先缴纳，到年底一次性从个人扣除，这样子是不算列入预算的

悠然老师01 解答

2022-01-29 10:15

不算列入预算就不需要做预算会计