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小五子老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2022-01-27 17:12

你好！
是的，需要转出的。

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借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2020-04-15 15:43:44
您好，您的分录是正确的
2019-11-04 10:45:05
您好，对的，应交增值税等于销项税额-进项税额+进项税额转出
2017-10-28 22:23:18
业务1可以抵扣进项税额17+2.2=19.2
2022-04-13 15:13:52
　　在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目，核算月末转入的当月未交或多交的增值税，同时，在“应交税费――应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。 　　举例说明如下（假定下列例子均是独立的，并且无期初余额）： 　　①若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20 　　②若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为101万元，则月末不需编制会计分录，此时“应交税费――应交增值税”账户有借方余额l万元，属于尚未抵扣的增值税。 　　③若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，已交税金30万元（当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算），则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――未交增值税 10 　　贷：应交税费――应交增值税（转出多交增值税） 10 　　④若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为120万元，已交税金30万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――未交增值税 30 　　贷：应交税费――应交增值税（转出多交增值税） 30 　　注意：转出多交增值税只能在本期已交税金范围内转回，此题转出多交的增值税只有30万元，而不是50万元，借方与贷方的差额20万元属于尚未抵扣的增值税。
2019-09-05 11:11:29
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