老师，想请教：小规模内账，之前没做增值税，都是挂账，12月份给客户代开了专票，交了增值税和附加税，现在要怎么调整分录？

老师，想请教：小规模内账，之前没做增值税，都是挂账，12月份给客户代开了专票，交了增值税和附加税，现在要怎么调整分录？

答： 你好，当时是借银行存款贷主营业务收入的吗？还是借银行存款贷预收账款？

小规模纳税人代开增值税专票时税务局会直接划扣增值税和附加，代开增值税普票会直接划扣增值税和附加吗， 如果划扣的话，小规模纳税人税收优惠30万，这部分普票划扣的增值税如何处理。

答： 同学，你好 代开增值税普票会直接划扣增值税和附加吗 会的 之后如果免的，会退回

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？

答： 你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税