老师，想请教：小规模内账，之前没做增值税，都是挂账，12月份给客户代开了专票，交了增值税和附加税，现在要怎么调整分录？

请问，小规模代开发票扣的税款（增值税，附加税）怎么做分录

答： 你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税 借：应交税金-增值税 应交税金-城建税 贷：银行存款

小规模纳税人代开发票产生的增值税及附加如何做分录

答： 你好， 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款 借：应交税金-应交城市维护建设税 贷：银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模代开专票，做分录时增值税和附加税需要做计提吗

答： 需要计提增值税及附加税，代开专用发票不免税，代开时预交税款，最后月末报税时不需要补交税款了