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送心意

张老师00

职称： 初级会计师

2022-01-26 11:28

你具体给我写一下你们之前计提工资的分分录。

高高的啤酒 追问

2022-01-26 11:41

借：管理费用—工资（应发工资数）  贷：应付职工薪酬—工资（应发工资数）

张老师00 解答

2022-01-26 11:46

那你们应付职工薪酬成为借方余额了，那是发多了？

张老师00 解答

2022-01-26 11:46

应付职工薪酬没有结转到其他科目是吗

高高的啤酒 追问

2022-01-26 14:29

没有结转到其他科目

张老师00 解答

2022-01-26 14:31

通过你说的这个，工资计提和发放都只是通过应付职工薪酬，并且也不把应付职工薪酬结转其他科目。那就是你们整个年底发放的比计提的多。如果你们已经申报了第四季度的财务报表在税务局，那不用调也可以，直接等第二年继续计提就会平。

张老师00 解答

2022-01-26 14:32

如果本年还没有结账，就直接把差额计提就可以

高高的啤酒 追问

2022-01-26 14:57

2021年1—12月实发工资合计：684338.9元，2021年1—4月挂其他应收款—代发工资合计：178641.52元，4—12月挂现金垫付工资合计：505697.38元，12月公账代发部分工资合计：232512.7元，在2022年公账代发剩余部分工资：451826.2元，老师请问我这个应付职工薪酬应该怎么调呢

张老师00 解答

2022-01-26 15:31

你其他应付款-工资是怎么来的。没有计提吗？我看你给我发的文字我对不数。其实就是一个要点，你借方余额就是多发了。然后你就计提平就可以

张老师00 解答

2022-01-26 15:32

说明你有一部分没有先计提，直接就发了

张老师00 解答

2022-01-26 15:32

你一笔一笔对一下。或者直接走一笔计提的分录就行

高高的啤酒 追问

2022-01-26 15:41

这个12月份账先不调，到2022年1月，我全部公账代发完工资，在调整呢，第四季度报表申报上去了，到时再修改报表，这种有没有影响？

张老师00 解答

2022-01-26 16:31

有影响，不过影响不大，你只需要保证计入费用科目的是本年度的真实发生的，然后工资总额影响福利费工会经费的限额。税前可以扣除的限额是以本年度工资总额为基础

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2022-01-26 11:28:49
你好，是的对冲，实收资本到账没，没有 可以转实收资本，
2021-04-24 19:54:20
你好，其实两种方式都是存在的 其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221
2017-11-05 21:32:57
您好，您在本学堂首页，点击下载，然后在搜索框中输入账簿，或者明细账，再点击搜索，从结果中选择下载使用
2017-04-25 15:04:33
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-04-20 22:49:49
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