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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2022-01-26 11:04

可以
借以前年度损益调整，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

海阔天空 追问

2022-01-26 11:07

老师，这个一直放在以前年度损益调整这个科目吗？还需要调出吗？

海阔天空 追问

2022-01-26 11:08

老师，软件上没有这个科目，添加在哪里

郭老师 解答

2022-01-26 11:09

借利润分配未分配利润贷应交税费借应交税费贷银行存款不需要调整，其他的就做这一个分录就行。

海阔天空 追问

2022-01-26 11:17

老师，你的意思是做下面这个会计分录就不用以前年度损益调整这个科目了是吗？

郭老师 解答

2022-01-26 11:17

哦，你不是没有这个科目吗？用利润分配来代替，就不需要用以前年度损益调整来做了。

海阔天空 追问

2022-01-26 11:19

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-01-26 11:22

不用客气
工作愉快

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但是税务局那边没法改呀
2021-07-01 11:24:54
不用计提的
2017-11-20 22:10:22
你好，按照减免以后的去交纳的，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-03-02 16:16:03
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
同学你好 根据实际的征收率计提企业所得税
2021-01-11 10:07:36
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