老师下午好，请教一个问题，，，一般纳税人公司销售建材 ，2020年公司销售一批建材开票二十二万，明细规格型号发票都开具，，月末做进销存结转成本时发现开具的规格型号和库存型号不一样，，会计就暂估入库了一批和发票型号一样的建材，，，，因为是虚拟暂估入库估导致了2021年一整年这个暂估一直挂在帐面，，，现在问题就是我暂估入库的一笔二十万没有进项发票消除，，库存有一批建材十五万左右的货没有实物只有账面余额，，这个我们会计要怎么操作，怎么消除

老师下午好，请教一个问题，，，一般纳税人公司销售建材 ，2020年公司销售一批建材开票二十二万，明细规格型号发票都开具，，月末做进销存结转成本时发现开具的规格型号和库存型号不一样，，会计就暂估入库了一批和发票型号一样的建材，，，，因为是虚拟暂估入库估导致了2021年一整年这个暂估一直挂在帐面，，，现在问题就是我暂估入库的一笔二十万没有进项发票消除，，库存有一批建材十五万左右的货没有实物只有账面余额，，这个我们会计要怎么操作，怎么消除

答： 你好，等于暂估这个型号是错误的？你的成本早已经都结转完了？

请问我们是一般纳税人，比如我们进项票是A和B货物，销项只有B货物， 月末结转成本时A和B货物都结转了，这样做正确吗？

答： 不能，这个销售没有a不能结转a成本这个

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我们是商贸批发行业的企业（一般纳税人），我们开回来的进项发票都是一些原材料配件，但是开出去的是成品的名称，这样一来进销就对不上了，其实我们自己是没有加工这个经营范围的，但是我们私底下有工厂，都是自己加工成成品的。然后卖出去的。但是这样一来的话，我们成本很难出，因为都是对不上的。后面我们老板又找了一个人去税局代扣了一张加工发票。问题：我想问一下，购入回来的原材料，是入原材料这个科目吗？然后收到的加工费发票该怎么入账。我想知道从：购入——结转成本。应该怎么做账，分录怎么做？重点是我想要知道分录怎么做，麻烦老师

答： 1，是的 ，计入元擦亮 2借；委托加工物资 贷；原材料 借；委托加工物资 贷；银行存款等科目 借；库存商品 贷；委托加工物资 借；主营业务成本 贷；库存商品