补计提前两年折旧 会计和税务上要怎么调整

补计提前两年折旧 会计和税务上要怎么调整

答： 你好，会计上计入“以前年度损益调整，税务需要纳税调减

(1)2018年11月末该车间设备计提折旧额为10200元，年折旧率为6%。(2)2018年11月购入设备1台，原值20000元，已安装完工交付使用。(4)2018年11月发外单位大修设备1台原值50000元。 50000 (3)2018年11月将原来未使用的1台设备投入车间使用，原值10000元。(5)2018年11月进行技术改造设备1台，当月交付使用，该设备原值为20000(6)2018年12月该车间设备计提折旧21000元。要求:假定该公司2018年11月末计提折旧数正确，验证该企业当年12月计提否正确。如果不正确，请进行审计调整分录

答： 1、（2+1+5+20）*0.06/12+1.02=1.16 2、多提折旧 2.1-1.16=0.94万元，冲回 借 累计折旧 0.94 贷 制造费用 0.94

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我们填报年报财务报表的时候计提折旧了，但是年报所得税没有计提折旧，《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》0报了，现在需要调整，请问怎么调整合适。

答： 你好 是去年的年报吗 是的话，你打开这个申报表，然后横行那里，你找对应的是哪个固定资产。然后列的时候： 第一列填写原值。 第二列填写当年折旧的金额。 第三列填写的是从折旧开始到去年年底折旧的金额。 然后第四列填写的是有发票的固定资产的原值。 第五列填写的是允许抵扣企业所得税的折旧金额。如果不需要纳税调增的话，这里填写的和第二列一样 第6列填写不了 第8列填写和第3列一样的。