请问调整去年多提的固定资产折旧，会计账务处理，借：累计折旧，贷：利润分配，是这样做账吗？是小企业会计准则

渝 追问

2022-01-25 18:39

年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢

邹老师 解答

2022-01-25 18:40

你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。
比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写

渝 追问

2022-01-25 18:50

资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗

邹老师 解答

2022-01-25 18:50

你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。
税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额

渝 追问

2022-01-25 19:01

资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？

渝 追问

2022-01-25 19:04

账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢

邹老师 解答

2022-01-25 19:06

你好，资产计税基础，就是填资产原值。
正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。
在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写

渝 追问

2022-01-25 19:12

好的谢谢老师的耐心解答

邹老师 解答

2022-01-25 19:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。