没有以前年度调整损益账户的话 补缴的去年所得税如何做账

微信用户 追问

2022-01-23 15:21

不好意思啊 老师 能具体说一下分录吗

微信用户 追问

2022-01-23 15:22

最后填利润表的时候 这个补缴的所得税应该填到哪呢？

微信用户 追问

2022-01-23 15:23

我直接填到利润总额下边的所得税费用里了

来来老师 解答

2022-01-23 15:23

1、确认补税金额：
借：所得税费用（补税金额）或利润分配未分配利润
贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额）
2、实际缴税：
借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）
贷：银行存款（补税金额）
小企业会计准则可以不做追溯调整 是使用未来适用法

微信用户 追问

2022-01-23 15:30

那我利润表里填的对吗  把补缴的税费填到利润总额下边的所得税费用里？

来来老师 解答

2022-01-23 15:33

你好 看您用哪种方式了 
还有您是小企业会计准则的话 要是是计入当期损益 是利润表的所得税费用
这个对的所得税计算没影响 您计算用的是税前利润
要是您使用的未分配利润的话 是利润表没有 直接体现在资产负债表中的未分配利润中
按准则的话 可以使用所得税费用

微信用户 追问

2022-01-23 15:36

那我如果把补缴的填到所得税费用里的话  在填企业年报的时候 净利润那一栏需要用利润总额减去补缴的所得税费用吗

来来老师 解答

2022-01-23 16:04

你好 利润表需要的 净利润需要减去这个所得税费用体现

微信用户 追问

2022-01-23 16:06

我的意思是填年报的时候 年度公示的那个  需要减去这个所得税费用吗

来来老师 解答

2022-01-23 16:08

需要的
您财务报表里减去了 您需要减去的

微信用户 追问

2022-01-23 16:10

哦哦  好的  谢谢老师

来来老师 解答

2022-01-23 16:12

客气对您有帮助就好
要是企业所得汇算清缴时候 填写利润是利润表所得税费用前的利润哦
企业所得税核算是税前的利润