酒店行业通过平台销售房间，卖价为300元/晚，平台服务费为60元，平台向酒店结算金额为240元，同时给酒店开具一张60元差额发票，站在酒店角度如何做账务处理，会计分录如何填写呢

诗和远方 追问

2022-01-21 13:26

开的普通整数发票，相当于中介费

诗和远方 追问

2022-01-21 13:27

300元售价60元服务费酒店实收240元

QQ老师 解答

2022-01-21 13:27

您好，这样的话，60块钱你们确认销售费用就可以，全额确认收入

诗和远方 追问

2022-01-21 13:28

应该借什么贷什么呢，有点不懂呃

QQ老师 解答

2022-01-21 13:29

你好，借销售费用贷应收账款  客户是把钱打到平台，平台给你们扣下后支付是吧？

诗和远方 追问

2022-01-21 13:29

每周结算一次，应该还存在一个应收分录

QQ老师 解答

2022-01-21 13:29

您好，那是 借应收账款  贷主营业务收入应交税费应交增值税

诗和远方 追问

2022-01-21 13:30

收入是按照300元确认吗，费用分录如何填写呢

QQ老师 解答

2022-01-21 13:31

您好，费用分录等对方给你开60元的发票你们借销售费用贷应收账款

诗和远方 追问

2022-01-21 13:33

感谢耿老师

QQ老师 解答

2022-01-21 13:33

不客气，欢迎下次提问满意请好评，谢谢