老师你好！个人所得税11月份的时候没有交个税，我在1月的时候才更正申报，1月份交了11月12月个人所得税，我11月和12月要计提个人所得税吗？

红苹果1 追问

2022-01-21 09:31

怎么分录？

郭老师 解答

2022-01-21 09:33

借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资应交税费个税。
借应交税费个税贷银行存款

红苹果1 追问

2022-01-21 09:33

就是计提工资时，一起借，管理费用—工资，贷，应付职工工资，应付个人所得税

郭老师 解答

2022-01-21 09:34

不用的，这个在工资里面计提，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资，这个工资包含个人负担的社保、个税加上实际发下去的。

红苹果1 追问

2022-01-21 09:35

银行存款账，在计提12月工资时还没有银行存款付

郭老师 解答

2022-01-21 09:36

12月份计提工资，计提的时候不就包含着吗？你需要自己提前算出来。

红苹果1 追问

2022-01-21 09:38

好的！谢谢

郭老师 解答

2022-01-21 09:38

不用客气，工作愉快。