老师好，年末应交税费是贷方余额，我们是小规模，已经交完水费了，有余额正常吗

JIOY 追问

2022-01-19 15:28

我们是小规模，收到发票我是这样做账的
借:应收账款
贷:主营业务收入
销项税
这样销项税的余额贷贷方了，我们没达到起征点

郭老师 解答

2022-01-19 15:29

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

JIOY 追问

2022-01-19 15:31

可以入，营业外收入？

郭老师 解答

2022-01-19 15:32

小规模季度45万都需要结转到营业外收入的。

JIOY 追问

2022-01-19 15:48

好的，谢谢

郭老师 解答

2022-01-19 15:55

不用客气，工作愉快。