老师，您好，请问，应交税费——应交增值税（小规模纳税人）期末贷方有余额，表示什么意思呀

完美的镜子 追问

2021-12-14 16:03

这个是之前遗留的数据，但是公司已经由小规模纳税人转为一般纳税人，但是账上一直有这个余额存在，不知道该怎么处理

郭老师 解答

2021-12-14 16:04

借应交税费应交增值税小规模纳税人贷营业外收入做这个。

完美的镜子 追问

2021-12-14 16:06

已经跨年了，可以直接这样做吗？

郭老师 解答

2021-12-14 16:09

是的是的，可以这么做的。

完美的镜子 追问

2021-12-14 16:18

好的，如果小规模纳税人季度45万不需要缴纳增值税，之前入账的应交增值税直接可以在当季纳入营业外收入吗？

郭老师 解答

2021-12-14 16:18

你好，可以的，可以这么做的。

完美的镜子 追问

2021-12-14 16:20

好的，谢谢老师

完美的镜子 追问

2021-12-14 16:20

老师，那这个摘要要怎么写

郭老师 解答

2021-12-14 16:21

到结转不需要缴纳的增值税。

完美的镜子 追问

2021-12-14 16:47

老师，如果遇到相似的，期末不该有余额的却有余额的情况，都可以这样类似填平处理吗？即使跨年了

郭老师 解答

2021-12-14 16:53

可以的，可以这么做的。