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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-03-08 10:30

图3

Lucia 追问

2017-03-08 10:50

社保、公积金要不要计入应付职工薪酬？沈彩丽、沈彬彬2月不发工资的，因为是3月份参保的，公司给他们补交社保，这么解释行不？

Lucia 追问

2017-03-08 11:27

计提分录：借：管理费用-社保    管理费用-公积金   其他应收款-个人社保   其他应收款-个人公积金，贷：应付职工薪酬-工资    ？ 计入应付职工薪酬的话，超过个税起征点是不是要交个税？还有汇算清缴的时候，公司承担的社保、公积金需要调增补交社保？

方老师 解答

2017-03-08 10:33

对的。

方老师 解答

2017-03-08 11:01

社保、公积金计入应付职工薪酬，可以的。

方老师 解答

2017-03-08 11:31

会计处理是正确的，超过起征点的要交个税，公司部分允许税前扣除。

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相关问题讨论
你好，按照实际交的社保公积金计提
2019-08-08 21:59:30
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-02-12 12:59:59
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-04-10 18:08:34
你好，企业负担的单独计提，个人负担的在工资里计提
2019-03-07 10:20:20
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2018-12-15 15:42:55
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