1.计提工资的时候 没有把社保公积金部分列出来直接计提了总金额 要修改吗 2..计提工资时，列的社保公积金的金额是公司部分吗

你算哪块小饼干 追问

2019-07-12 11:37

计提的金额是全部的应发金额 只是全计入了管理费用的工资 没有分为社保公积金 要怎么改

汪晨老师 解答

2019-07-12 11:40

你好，计提  个人缴纳社保及公积金  借  应付职工薪酬-工资   贷  其他应收款-社保 /公积金
计提单位缴纳社保公积金   借  管理费用-社保/公积金   贷  应付职工薪酬-社保/公积金
按照这个分录去改。

你算哪块小饼干 追问

2019-07-12 11:57

不好意思老师 可以用例子做一下会计分录吗 例子:个税100 社保(个人200)(公司300) 实发工资1000  可以做一下计提的会计分录吗

汪晨老师 解答

2019-07-12 12:02

计提 个人缴纳社保及公积金 借 应付职工薪酬-工资 200 贷 其他应收款-社保 /公积金200
计提单位缴纳社保公积金 借 管理费用-社保/公积金300 贷 应付职工薪酬-社保/公积金300
计提工资  借  管理费用-工资  1600  贷  应付职工薪酬-工资  1600
缴纳社保  借  应付职工薪酬-社保/公积金300  其他应收款-社保 /公积金200   贷  银行存款  500
发放工资  借   应付职工薪酬-工资  1400   贷  银行存款  1300   应交税费-应交个人所得税  100
缴纳个税时   借  应交税费-应交个人所得税  100 贷  银行存款  100