去年发生的业务没有付款没有预提，发票开在今年，今年付款，费用可以记在今年吗？

漂亮的冰淇淋 追问

2022-01-19 12:35

是不是也可以做以前年度损益调整

漂亮的冰淇淋 追问

2022-01-19 12:39

企业所得税汇算清缴的时候需要做啥调整吗？

郭老师 解答

2022-01-19 12:50

好对的是的，你做账的话，得做到今年用以前年度损益调整。

漂亮的冰淇淋 追问

2022-01-19 13:34

啥意思，就是也可以直接记到今年的费用也可以用以前年度损益调整是吧？

郭老师 解答

2022-01-19 13:36

你好，你做到二二年，借以前年度损益调整贷银行存款，
如果你做到二一年，借管理费用贷应付账款。

漂亮的冰淇淋 追问

2022-01-19 13:38

企业所得税汇算清缴如何处理

郭老师 解答

2022-01-19 13:40

你好，第一种方法在纳税调整明细表扣除项目，其他填写税收金额。第二个方法，只要汇算清缴，发票到了就可以抵扣所得税，不需要做特殊的处理，暂估和发票的一致，不用做其他的。