有2笔主营业务收入，一笔是900元，是客户微信转到企业微信的，提取到银行卡的时候，微信扣了手续费8.1元，实际收到891.9元，还有一笔2000元的，还没有给客户开发票，客户也是微信转到企业微信上的，提取到银行卡的时候，微信扣了手续费18元，实际收到1982元，那么在现金流量表里面，这两笔收入，是不是直接在销售产成品，商品这里填入891.09➕2000等于2891.09，然后收到的其他与经营活动有关的现金填8.91呢？ 备注，在891.09是开增值税发票900时候的计税依据，然后这8.91是该笔发票的应纳税额，如图? 以上现金流量表里面，我这样填的对吗？

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-19 11:51

老师好，小规模纳税人里面，这2笔业务，算好后，分别填入其他增值税发票不含销售额 891.09，开具其他发票及未开票销售额 1980.2 ，当期合计不含税销售额(除销售不动产）2871.29.之后点进下一页，我看到系统自动显示小微企业免税额86.14，本期免税额86.14，我不明白这个免税额是怎么算出来的？

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-19 11:55

这是里面数据图片

蒋飞老师 解答

2022-01-19 11:55

你好！2871.29*3%=86.14
系统自动生成的数据，可以不用管的
直接申报，即可

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-19 11:58

点击进去后，到这个页面，我该填些什么吗？

蒋飞老师 解答

2022-01-19 12:00

填写主表即可，其他表格，不用填写的，点“申报”就可以了

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-19 12:02

就是增值税减免税申报明细表里面，我需要填什么吗？

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-19 12:02

好的，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2022-01-19 12:03

其他表格不用填写的，点申报，就可以了

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-19 12:11

我们这2笔收入是知识产权下面的文化服务，有消费税的吗？在消费税及附加税费申报表里面需要填写什么吗?

蒋飞老师 解答

2022-01-19 12:13

你好！不涉及消费税的。

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-19 12:25

老师好，企业所得税季度申报表里面，营业收入这里我是填营业收入 2871.29(按利润表里面填) 营业成本0 (按利润表里面填)  ，利润总额(按利润表里面填)，就可以了吗？因为我看到其他系统都自动填好，勾好了。

蒋飞老师 解答

2022-01-19 12:28

是的，你的理解很对

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-19 12:28

这里除了营业收入，营业成本，利润总额外，还有一个空格是加:特定业务计算的应纳所得税，一个空格是减:不征税收入，还有一个空格是符合条件的小型微利企业减免企业所得税，这3个空格，我需要填什么吗？

蒋飞老师 解答

2022-01-19 12:30

符合条件的小型微利企业减免企业所得税，需要填写附表的