平销返利的返利怎么是开红票呢，返利是冲进项税，怎么做这个账呢，开红票不就相当于退货了

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-03-08 09:38

我们是供应商，我说这个返利我们供应商怎么开，怎么做账

袁老师解答

2017-03-08 09:36

注明返利，由供应商开

袁老师解答

2017-03-08 09:40

你可以开红票，冲你的销项啊借：主营业务收入，应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应收账款

注明返利，由供应商开

2017-03-08 09:36:05

你好，做进项红字就可以，原来分录不变，金额负数

2020-02-24 09:01:36

把退货部分申请开红字发票。收到红票后再进项转出

2017-05-26 09:35:19

你好，是做购进相反分录，也就是冲销进项，而不是做转出

2017-07-20 15:24:53

购买方 1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。 2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。 3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。销货方由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下： 1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。 2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

2017-05-11 19:01:31

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