老师，进项发生部分退货，红字发票，对应进货分录，数字红色负值。已进项税额转出分录这么写

价值观 追问

2019-05-01 21:59

老师，进项税额转出部分用红色负值+增值税申报表填写转出即可，还是需要加做一笔，借应交税费-增值税-进项税额转出，贷应交税费- 未交增值税。?

陈诗晗老师 解答

2019-05-01 22:11

不用了，你负数后，当月转出未交增值税时，直接就考虑了这个金额了

价值观 追问

2019-05-01 22:24

那就是2步，一步做进货分录，红字。增值税申报进项转出即可对吧

陈诗晗老师 解答

2019-05-01 22:53

是的，同学，2步就可以了