地处市区的甲日化公司属于增值税般纳税人,适用税率131,20/9 发生经济业务如下 )从一般纳税人处购进原材料,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30 已取得增值税专用发票 (2}从小规模纳税人处购进原材料,取得增值税普通发票,发票上注明的金额为58 (3)生产井销售高档化妆品一批,取得含税销售额585万元 要求(金额单位用万元表示,结果保留两位小数) (1)计算甲公司当月应纳增值税税额 (2)计算甲公司当月应纳消费税税额。(适用税率15x) (3)计算甲公司当月应纳城市维护建设税税额。

小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，交税分录，借：应交增值税，贷：银行存款；计提城市维护建设税，借：税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税，交税分录，借：应交税费——城市维护建设税，贷：银行存款。请问7月待退增值税、待城市维护建设税如何做分录

答： 你好，按照上面分录反向做或者红字冲销即可

想问下老师 我公司小规模纳税人，上季度开票专用发票 税额一共是交了增值税5476.19；城市维护建设税税额是191.66。怎么做分录

答： 您好同学，小规模交税的话，直接 借应交税费、应交增值税。贷银行存款，附加税的话，我们要先计提 借税金及附加，后面跟着二级科目 ，贷应交税费，后面跟着二级科目，然后 借应交税费，贷银行存款。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人在计提附加税时候，无票收入和代开发票的增值税，在计提城市维护建设税的时候计入增值税基数吗

答： 您好，这是计入到里面的