老师，我想问一下公司10月份购入一辆汽车，季度报企业所得税的时候填报固定资产一次性扣除，然后申报所得税要交的金额变少了。比如利润总额是100万，然后要交所得税2.5万。填了固定资产一次性扣除30万后，实际利润额变成70万，交所得税1.75万。那和账上计提的所得税2.5不一致，这个要这么做账啊？

MeiMei*Inmyheartmymindmysoul 追问

2022-01-18 15:28

那能不能写分录出来给我参考一下

孙燃老师 解答

2022-01-18 15:34

用你的例子
借：所得税费用 30*0.25
贷：递延所得税负债  7.5

MeiMei*Inmyheartmymindmysoul 追问

2022-01-18 15:48

计提：借：所得税费用2.5
贷：应交税费 1.75   递延所得税负债0.75   这样吗？那以后每年计提折旧调增后转回分录要怎么写

孙燃老师 解答

2022-01-18 15:51

根据每年的折旧额，反向做
借：递延所得税负债
贷：所得税费用

MeiMei*Inmyheartmymindmysoul 追问

2022-01-18 15:59

好的，谢谢老师

孙燃老师 解答

2022-01-18 16:00

不客气，很高兴能帮到您