公司乱账：2020年处理两笔分录：借：应付职工薪酬443600元/贷：其他应付款-A公司443600，借：其他应付款-A公司443600 /贷：银行存款443600，实际上这个并不是工资，什么凭据也没有，后面在2021年4月冲红443600元：借：技术服务费443600元/贷：应付职工薪酬443600元，2021年3月冲红一笔2020年多计提应付职工薪酬15815.74元，2021年1月-12月全年实际发放工资1207927.92元，冲掉443600和15815.74元后，应付职工薪酬期末余额748512.18元，请问现在这个我应该什么调整？问题2个税全年申报合计1208863.6与实发不一致

Xuechun 追问

2022-01-18 16:43

那是去年的账，因为没有附件支撑改了技术服术费，有技术服务合同，但是这个应付职工薪酬冲掉443600之后与个税申报就不符了，我们执行的小企业会计准则，还有哪个科目可以调整吗？

小林老师 解答

2022-01-18 17:11

您好，那您确认是否发放上述薪酬，若未发放，也是需要红字冲回，慎重使用薪酬

Xuechun 追问

2022-01-18 21:13

没有发放，但是是2020年的，冲掉后影响今年的

小林老师 解答

2022-01-18 22:45

您好，那您是否应当发放，多计提就红字冲回

Xuechun 追问

2022-01-18 22:47

不发，冲掉转技术服务费了，不是应付职工薪酬，以前财务乱账

小林老师 解答

2022-01-18 23:29

您好，那您也得把应付职工薪酬红字冲回

Xuechun 追问

2022-01-19 00:30

已经冲红了，上面说了冲红后冲减了2021年的应付职工薪酬，问时已经陈述了

小林老师 解答

2022-01-19 07:36

您好，红字冲回应付职工薪酬没问题，最后应付职工薪酬与纳税申报表相同，