小规模公司开了红字发票，应交税费应交增值税是负数，之后也没有主营业务收入，这个应交税费就一直挂在那里吗

"，红冲发票分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税-销项税额（红字）结转这一笔损益：借：主营业务收入（红字）贷：以前年度损益调整（红字"

答： 正确，红冲发票分录应该是：应收账款（借方）、主营业务收入（贷方）、应交税费-应交增值税-销项税额（贷方）。而结转这一笔损益：借方：主营业务收入，贷方：以前年度损益调整。

，红冲发票分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税-销项税额（红字）结转这一笔损益：借：主营业务收入（红字）贷：以前年度损益调整（红字

答： 您好 请问是跨年红冲么 成本不需要红冲么

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，上个月已入账确定了无票收入，这个月又开发票了，应该怎么做账务处理呀？借：应收账款 蓝字贷：主营业务收入-无票收入 蓝字 应交税费--应交增值税（销项） 蓝字这个月开票了：第一步冲减：借：应收账款 红字贷：主营业务收入-无票收入 红字 应交税费--应交增值税（销项） 红字第二步根据开票数据做：借：应收账款 蓝字贷：主营业务收入 蓝字 应交税费--应交增值税（销项） 蓝字这样对吗老师？

答： 对的，同学，是这样的