申报第四季度企业所得税时，发现9月份凭证有误，直接更改了。 1.企业所得税第三季度末资产由0.98变成0.01 2.之前报税的报表，要不要重新报送（第三季度的） 3.第四季度资产季初0.98要更改成0.01嘛。 这种情况怎么处理比较好呢 。

热情的巨人 追问

2022-01-17 14:18

本季度正确的话，第四季季初0.01 ，第三季度季末0.98， 这对不上呀。  

热情的巨人 追问

2022-01-17 14:26

这样填是嘛，第三季度保留0.98， 第四季度按正确申报0.01。 如图。
这样第三季末不等于 第四季初， 可以通过嘛？ 

这样对不上有没影响的

朱立老师 解答

2022-01-17 14:52

不影响小微企业的认定 一般是不碍事的


严谨的话  把上个季度的改一下 改的话

热情的巨人 追问

2022-01-17 15:03

嗯，资产总额是判断是否属于小微企业这个作用是吧，对于这么小的资产，没有关系对吧。 全部按0.98来申报就可以。 
如果严谨的话，把上季度的改一下，是怎么改呢？

朱立老师 解答

2022-01-17 15:13

是的   没有关系


 改的话  去税务大厅修改